भारत में, बहुत सारे लेन-देन ऐसे हैं जिनका हिसाब नहीं दिया जाता है, लोग अक्सर सरकार के रडार से बचने के लिए नकद में लेन-देन करते हैं। काले धन के खतरे पर अंकुश लगाने के लिए, सरकार ने कई सीमाएँ निर्धारित की हैं, जिनका व्यक्तियों और व्यवसायों को नकद में लेन-देन करते समय पालन करने की आवश्यकता है। कोई भी व्यक्ति जो इन सीमाओं को पार करता है, वह विचाराधीन राशियों के 100% तक के भारी जुर्माने का भुगतान कर सकता है।
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आइए इन सीमाओं को विस्तार से पढ़ते हैं।
आयकर कानून के तहत, 2 लाख रुपये से अधिक के नकद लेनदेन पर सख्त प्रतिबंध है। आयकर अधिनियम की धारा 269ST किसी भी व्यक्ति को एक व्यक्ति से और एक ही दिन में 2 लाख रुपये से अधिक नकद स्वीकार करने या एक ही घटना या अवसर से संबंधित एक व्यक्ति से प्राप्त कई लेनदेन के संबंध में प्रतिबंधित करती है। इसके बजाय, इसका भुगतान चेक, कार्ड भुगतान या बैंक हस्तांतरण के माध्यम से करना होगा।
जब उपहार की बात आती है कोई भी व्यक्ति एक दाता से और एक अवसर पर 2 लाख रुपये से अधिक का नकद उपहार स्वीकार नहीं कर सकता है। यह नियम व्यक्ति के संबंधियों से प्राप्त धन पर भी लागू होता है। जो लोग इस क्लॉज का उल्लंघन करते हुए 2 लाख रुपये से अधिक नकद स्वीकार करते हैं, उन्हें प्राप्त राशि के बराबर जुर्माना लगाया जा सकता है।
व्यवसायों के लिए, एक व्यक्ति को एक ही दिन में 10,000 रुपये से अधिक का नकद भुगतान व्यय के रूप में अस्वीकृत है। हालांकि, ट्रांसपोर्टरों के लिए यह सीमा 35,000 रुपये है।सरकार ने यह भी निर्धारित किया है कि करदाताओं को अपने चिकित्सा बीमा प्रीमियम का भुगतान करते समय पालन करना चाहिए। सभी चिकित्सा बीमा प्रीमियमों का भुगतान नकद के अलावा किसी भी माध्यम से किया जाना है, जिसमें विफल रहने पर करदाता धारा 80डी के तहत कटौती का दावा करने के लिए अयोग्य हो जाता है।
ऋण चुकौती के मामले में, कोई व्यक्ति आयकर अधिनियम की धारा 269एसएस और 269टी के तहत नकद में 20,000 रुपये से अधिक की राशि स्वीकार नहीं कर सकता है या किसी संस्था या व्यक्ति को भुगतान/चुकौती नहीं कर सकता है। यह नियम कर्ज चुकाने पर भी लागू होता है। यहां तक कि संपत्ति के लेनदेन में अग्रिम सहित नकद लेनदेन के लिए 20,000 रुपये की ऊपरी सीमा है।
उल्लंघन में, कर निर्धारण कार्यालय दंड के रूप में ऋण या जमा राशि का 100% वसूल कर सकता है।यदि कोई व्यक्ति किसी वित्तीय संस्थान या मित्र से नकद ऋण लेता है, तो कुल राशि ₹ 20,000 से अधिक नहीं हो सकती। ऋण चुकौती पर भी यही नियम लागू होता है। ₹ 20,000 के ऋण का पुनर्भुगतान एक वित्तीय चैनल के माध्यम से किया जाना चाहिए।
संपत्ति के लेन-देन में,, अधिकतम नकद की अनुमति भी ₹ 20,000 है। विक्रेता द्वारा अग्रिम स्वीकार करने पर भी सीमा वही रहती है।जब स्व-नियोजित करदाताओं की बात आती है, तो वे 10,000 रुपये से अधिक के किसी भी खर्च का दावा नहीं कर सकते हैं यदि यह एक व्यक्ति को एक ही दिन में नकद में भुगतान किया जाता है। ट्रांसपोर्टर को दिए गए भुगतान के लिए कानून ₹ 35,000 की उच्च सीमा निर्धारित करता है।यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि इनमें से कुछ सीमाओं में शामिल व्यक्ति या स्थिति के आधार पर अपवाद हैं।
कैश लेनदेन से जुड़े जरूरी बातें
- बैंक में एक बार में 50,000 रुपये से ज्यादा की निकासी या जमा करते समय आपको पैन कार्ड दिखना होगा।
- खरीदारी करते समय 2 लाख से अधिक का पेमेंट केस में नहीं कर सकते हैं। इसके लिए भी आपको पैन और आधार दिखाना होगा।
- एक साल में आप अपने बैंक खाते में 20 लाख रुपये से अधिक का कैश डिपॉजिट करते हैं, तो फिर पैन और आधार बैंक में दिखाने होंगे।
